С 1 июня 2026 года в Словакии изменился закон о противодействии отмыванию денег (AML), и регистрация в системе GoAML, которая раньше была правом, стала обязательством для так называемых обязанных лиц. Если в реестре живностей или окончательном реестре предпринимателя или ООО указаны бухгалтерия, консультации, юридический адрес или операции с недвижимостью, до 30 ноября 2026 года нужно принять решение: зарегистрироваться, удалить эти виды деятельности или провести аудит.

Что изменилось и зачем это государству

AML — закон о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма. С 1 июня 2026 года все, кого закон определяет как обязанные лица (словацкая — povinná osoba), должны зарегистрироваться в системе GoAML — системе финансовой разведки словацкой полиции. Раньше регистрация в GoAML была добровольной, теперь она обязательна.

Идея государства проста: бухгалтеры, консультанты, посредники и другие, через кого проходят деньги и сделки, должны быть “глазами и ушами” в борьбе с незаконным оборотом средств. Если обязанное лицо видит необычную операцию, оно должно её зафиксировать и доложить. Для этого государству нужно предварительно знать, кто эти люди и компании.

Кого касается новое обязательство

Закон перечисляет 44 категории обязанных лиц. Прежде всего это:

  • бухгалтерские услуги;
  • налоговое и экономическое консультирование;
  • создание компаний и предоставление услуги юридического адреса;
  • посредничество при продаже, покупке и аренде недвижимости;
  • экспедиторская деятельность;
  • торговля драгоценностями и произведениями искусства;
  • аукционы и ломбарды.

Закон смотрит не только на то, что записано в реестре, но и на то, чем лицо фактически занимается. Кроме того, если предприниматель проводит наличную операцию от 10 000 евро, он тоже подпадает под действие AML, даже если не принадлежит к ни одной из перечисленных категорий.

Сроки регистрации и штрафы за нарушения

Кто уже был обязанным лицом по состоянию на 1 июня 2026 года, должен зарегистрироваться в GoAML до 30 ноября 2026 года. Кто станет обязанным лицом позже — например, начнёт новую деятельность, — имеет 30 дней на регистрацию с момента возникновения такого обязательства.

Штрафы за нарушение AML-обязательств серьёзные: в тяжелых случаях закон допускает до миллиона евро, стартовая планка — от 30 000 евро. Реальные штрафы обычно ниже, но для проверяющего важна не только сама регистрация, но и доказательство того, что внутренние процедуры действительно работают.

Три пути действий для предпринимателя

Сначала стоит открыть реестр живностей (если есть živnosť) или окончательный реестр (если есть s.r.o.) и проверить указанные там виды деятельности со списком закона. Далее есть три варианта.

Первый — такие услуги предоставляются или планируются. Тогда нужно зарегистрироваться в GoAML до 30 ноября 2026 года и создать внутренний AML-протокол.

Второй — такие услуги не предоставляются и не планируются. Тогда имеет смысл удалить соответствующие виды деятельности из реестра. Но если услуга фактически продолжает предоставляться, удаление строки из реестра не освобождает от обязательства. Если впоследствии деятельность возобновляется, её нужно снова внести в реестр и зарегистрироваться в течение 30 дней.

Третий путь — неуверенность, когда граница размыта. Например, юридический адрес для собственной компании и юридический адрес как услуга клиенту — это две разные вещи. В таком случае стоит провести краткий аудит перед принятием решения.

Стійка реєстрації в словацькій державній установі з чергою відвідувачів

Что означает работающая AML-система на практике

Для тех, кто выбирает первый путь, регистрация в GoAML — это только первый шаг. Далее в компании должна действительно работать AML-система. На практике это означает:

  • идентифицировать каждого клиента и проверить его документы;
  • установить конечного бенефициара (словацкая — KÚ);
  • проверить, является ли клиент политически значимым лицом (PEP);
  • проверить санкционные списки;
  • учитывать страну клиента — например, Россия и Вьетнам входят в список высокорисковых стран ЕС, что означает усиленную проверку (откуда деньги, цель отношений, кто принимает решение), а не автоматический отказ;
  • назначить ответственное лицо, обучить сотрудников и хранить документы 5 лет.

Недостаточно выполнить все эти шаги — нужно уметь их доказать. По каждому клиенту должна остаться история: что проверялось, как оценивался риск и почему принято то или иное решение.