Чтобы разобраться в Lohnabrechnung — расчётном листке зарплаты в Германии — стоит проверить четыре строки: брутто-ставку с часами, учёт переработки, вычет за отсутствие детей и налоговый класс, потому что именно в них чаще всего встречаются ошибки работодателя или бухгалтерии.

Коротко

  • Почасовая ставка на 2026 год не может быть ниже 13,90 € — меньше является поводом обратиться к юристу или профсоюзу.
  • Отметка Z в поле Pflegeversicherung означает отсутствие детей и дополнительное удержание 0,6% — около 144 € в год переплаты.
  • Скидку за детей можно получить, даже если они живут за границей — достаточно свидетельства о рождении с переводом, тогда Z сменится на E.
  • Неправильный налоговый класс (один вместо трёх-четырёх для состоящих в браке) можно исправить, подав в Finanzamt документы о браке и детях.
  • При обсуждении зарплаты с работодателем ориентироваться стоит на сумму брутто — нетто индивидуально и зависит от класса, детей и взносов.

Что такое Lohnabrechnung и зачем проверять эти 4 строки

Lohnabrechnung — это расчётный листок, который работодатель в Германии выдаёт работнику ежемесячно. Документ содержит 74 поля с информацией о начислениях и удержаниях из заработной платы.

Большинство работников смотрит только на одно число — сумму нетто, которую получают на руки. Но именно остальные поля объясняют, почему эта сумма получилась такой: от налогового класса, наличия детей, возможных дополнительных взносов из-за состояния здоровья или отдельных пенсионных отчислений зависит, сколько из брутто-зарплаты дойдёт до счёта. Из-за этого у двух коллег с одинаковой ставкой нетто-зарплата может отличаться.

Из-за этого у двух коллег с одинаковой ставкой нетто-зарплата может отличаться.

Поэтому в общении с работодателем — на собеседовании, при обсуждении условий — ориентироваться стоит на сумму брутто, а не нетто: нетто формируется с учётом всех 74 полей и индивидуально для каждого работника. Разобраться во всех полях сразу сложно, но есть четыре строки, которые стоит проверять в первую очередь.

Ориентир — брутто

Договариваясь о зарплате с работодателем, называйте и сравнивайте сумму брутто. Нетто индивидуально: зависит от налогового класса, детей и взносов, поэтому у коллег с одинаковой ставкой оно отличается.

Строка 1: брутто-ставка, часы и минимальная оплата 13,90 €

Первая строка листка — зарплата брутто. В ней указаны три значения: почасовая ставка, количество отработанных часов за месяц и стоимость одного часа. Эти поля заполнены только у тех, кто работает почасово; при стабильном окладе по контракту строка остаётся пустой.

Почасовая ставка на 2026 год не может быть ниже 13,90 €. Если в листке указано меньше — это повод внимательнее проверить документы и при необходимости обратиться к юристу или профсоюзу.

Количество отработанных часов стоит проверять самостоятельно: работник должен знать, сколько часов фактически отработал, и сверить это число со строкой в листке, умножив на ставку. При трудоустройстве через лизинговую фирму фактически отработанные часы часто превышают то, что показано в документе.

В общении с работодателем и при обсуждении условий на предприятии заработную плату принято называть в размере брутто, а не нетто. Сумма на руки (нетто) зависит от индивидуальных параметров — налогового класса, наличия детей, дополнительных взносов — поэтому при одинаковой брутто-ставке коллеги на той же должности могут получать разное нетто.

Ниже минималки

Почасовая ставка на 2026 год не может быть ниже 13,90 €. Если в листке меньше — проверьте документы и обратитесь к юристу или профсоюзу.

Сверяйте часы сами

Считайте фактически отработанные часы самостоятельно и сверяйте со строкой в листке. При трудоустройстве через лизинговую фирму реальные часы часто превышают указанные.

Строка 2: переработка (Überstunden) и дополнительные выходные

Вторая строка листка — Überstunden, часы, отработанные сверх нормы. Поле заполняется, если фактическое количество отработанных часов превышает цифру из первой строки.

Но переработка не всегда выплачивается деньгами. Если в трудовом договоре указано, что переработанные часы засчитываются как дополнительные выходные дни, Überstunden в листке может не появиться — вместо этого нужно проверять отдельное поле дополнительных выходных дней, которое тоже присутствует в документе. Какой именно вариант действует в конкретном случае, зависит от условий договора, поэтому перед проверкой листка стоит его перечитать.

Überstunden в листке может не появиться — вместо этого нужно проверять отдельное поле дополнительных выходных дней

Строка 3: вычет Pflegeversicherung и скидка за детей

Третья строка листка — вычет на Pflegeversicherung, страхование на случай долговременного ухода. Стандартная ставка — 3,6% от зарплаты, и она делится пополам: 1,8% платит работодатель, ещё 1,8% вычитают из зарплаты работника.

Размер удержания меняется в зависимости от того, есть ли у работника дети. В соответствующем поле листка стоит отметка Z — она означает, что детей нет. В этом случае к стандартным 1,8% добавляется ещё 0,6%, то есть из зарплаты работника вычтут 2,4%, а не 1,8%. При доходе от 2000 € это выливается примерно в 12 € в месяц или 144 € в год дополнительно — именно за отсутствие детей.

Если детей двое и больше, работает другой механизм: скидка 0,25% действует начиная со второго ребёнка и на каждого следующего вплоть до пятого включительно. То есть чем больше детей, тем меньший процент фактически уходит на это страхование.

Отсутствие отметки о наличии детей при их фактическом наличии означает, что работник ежемесячно переплачивает эти 0,6% без оснований — стоит проверить именно это поле в листке.

Схема расчёта Pflegeversicherung: 3,6% пополам между работодателем и работником, надбавка за бездетность
Як рахується страхування на випадок догляду Pflegeversicherung
Переплата за отсутствие детей

Отметка Z в поле Pflegeversicherung означает «детей нет» — из зарплаты дополнительно снимают 0,6%, то есть около 12 € в месяц. Если дети есть, а отметка Z стоит — это переплата без оснований.

Как получить скидку, если дети живут за границей

Скидка за детей действует и тогда, когда несовершеннолетние дети живут не в Германии, а за границей, в том числе в Украине. Место проживания ребёнка значения не имеет — важен сам факт его существования и наличие подтверждающего документа. Для оформления скидки нужно предоставить свидетельство о рождении ребёнка с официальным переводом. После этого в листке вместо отметки Z появляется буква E — она сигнализирует, что вычет на Pflegeversicherung уменьшен с учётом детей.

Строка 4: налоговый класс (Steuerklasse) и типичная ошибка у женатых

Четвёртая строка — налоговый класс (Steuerklasse), и искать его нужно в шапке листка, а не среди основных начислений. Распространённая ошибка: в документе стоит класс один независимо от семейного положения и наличия детей. Причина проста — Finanzamt не получил документы о браке и детях, потому что эти сведения автоматически туда не передаются.

Классы распределяются так:

  • класс один — для одиноких лиц;
  • класс два — для одиноких матерей и отцов, с собственным вычетом;
  • классы три и четыре — для состоящих в браке, разница в вычетах между ними сейчас практически выровнена.

Если класс установлен правильно, состоящий в браке человек может вернуть переплаченные налоги через Finanzamt. Но если в документе стоит класс один, для налоговой службы человек считается неженатым — и списать налоговую льготу за наличие супруги, супруга или детей невозможно. В зависимости от ситуации возможна переплата, однако в большинстве случаев её возвращают.

для налоговой службы человек считается неженатым — и списать налоговую льготу за наличие супруги, супруга или детей невозможно

Есть ещё один нюанс для супругов: один из партнёров может иметь класс пять даже без официальной работы. При классе три на руки выплачивают больше денег, хотя фактические налоговые отчисления меньше. Если же партнёр с классом пять тоже имеет доход, при итоговом расчёте с Finanzamt может возникнуть необходимость доплатить.

Исправить неправильно установленный класс можно, подав в Finanzamt документы, подтверждающие брак и количество детей.

Супруги рассматривают расчётный листок зарплаты с разными налоговыми классами 3 и 5
Комбінація класів 3 і 5 для подружжя
Класс можно исправить

Если в листке класс один, хотя человек состоит в браке или имеет детей, достаточно подать в Finanzamt документы о браке и детях — переплаченный налог в большинстве случаев возвращают.

Другие поля листка: отпуск, удержания, что делать, если чего-то не хватает

Кроме четырёх основных строк, в нижней части листка есть отдельное поле для удержаний — аванс, займ или другие вычеты, о которых работник может даже не знать. Если с работодателем был конфликт, в этом поле иногда появляются неправомерные записи — стоит проверять его отдельно от основных начислений.

Документ также показывает количество оставшихся дней отпуска. Если нужной информации в листке нет — это не ошибка документа: её можно запросить у работодателя отдельно, в индивидуальном порядке.

Главное, что обязательно должно быть в Lohnabrechnung, — данные об удержаниях, налогах, самой зарплате и накопительной системе. Всё остальное — справочные поля, которые стоит просматривать, но не критично, если они пустые.

Что проверить в Lohnabrechnung, прежде чем отложить листок

Частые вопросы

Можно ли исправить налоговый класс задним числом за предыдущие месяцы

Да, если документы о браке и количестве детей подать в Finanzamt с опозданием, переплату за прошедшие периоды обычно возвращают при итоговом годовом расчёте. Сам факт поздней подачи не лишает права на пересмотр — важно именно предоставить подтверждающие документы.