Увидит ли Jobcenter украинские банковские счета: что реально меняется с 30 сентября

Нет: 30 сентября Jobcenter не получает автоматический прямой доступ к украинским банковским счетам — данные сначала идут в налоговые органы Германии, и только при подозрении в скрытых доходах информация может дойти до Jobcenter.

Коротко

• 30 сентября — предельный срок обмена данными между налоговыми Украины и Германии, а не момент, когда Jobcenter получает доступ к счёту
• Данные идут через 4 звена: украинский банк → налоговая Украины → федеральное налоговое ведомство Германии → регион → Jobcenter
• Под обмен CRS подпадают только налоговые резиденты Германии, а не все украинцы со счётом на родине
• Передаётся лишь остаток на конец периода, ФИО, адрес и налоговый номер — детализация операций и выписки не передаются
• При добровольном признании в сокрытии доходов уголовное дело обычно не открывают — требуют только вернуть выплаты

Что такое стандарт CRS и почему Украина обменивается данными с Германией

Украина присоединилась к международному стандарту CRS и ежегодно обязана передавать другим государствам сведения о банковских счетах своих налоговых резидентов. Если украинский банк определил клиента как налогового резидента Германии, информация о его счёте попадает в этот обмен. Соглашение подписали десятки стран, поэтому обмен идёт не только между Украиной и Германией — Украина передаёт данные и в США, и в другие государства-участники.

30 сентября в публикациях, вызвавших беспокойство, называют предельным сроком, до которого налоговые органы Украины и Германии якобы проводят ежегодный автоматический обмен финансовыми сведениями в рамках CRS. Однако даже если конкретная дата обмена варьируется, сам факт того, что 30 сентября — не момент, когда сотрудник Jobcenter получает доступ к украинскому счёту нажатием кнопки, от этого не меняется: после установленного законом срока обмена полученные данные ещё обрабатываются — сопоставляются с конкретными лицами и только при необходимости передаются компетентному ведомству на законном основании.

Кого банк считает налоговым резидентом Германии

Обмен данными касается не всех граждан Украины, у которых есть счета на родине, — решающий критерий не гражданство, а налоговое резидентство. Банк определяет его на основе имеющейся информации и самоидентификации клиента: например, при заполнении анкеты, которую сейчас рассылают клиентам украинские банки, человек сам указывает, где он платит налоги.

Один из признаков, по которому клиента относят к налоговым резидентам Германии, — проживание в стране больше 183 дней. Если банк на этом основании определил человека как налогового резидента Германии, информация о его расчётном счёте в украинском банке подпадает под передачу данных. Гражданство Украины при этом значения не имеет: важно именно резидентство, а не паспорт.

Как данные идут от украинского банка до немецких органов

Данные проходят четыре звена, и Jobcenter — не первое из них.

1. Украинский банк передаёт сведения о счёте Государственной налоговой службе Украины.
2. Налоговая служба Украины по стандарту CRS направляет данные немецкому федеральному центральному налоговому ведомству.
3. Федеральное налоговое ведомство Германии распределяет полученную информацию по регионам.
4. Только после этого сведения могут спуститься ниже — в том числе в Jobcenter.

Автоматического и прямого доступа у Jobcenter нет: первым получателем данных выступает налоговый орган, а не служба занятости. Местное отделение не подключено к обмену напрямую и не получает информацию по кнопке в день обмена — она сначала оседает в центральной налоговой Германии.

Автоматического и прямого доступа у Jobcenter нет: первым получателем данных выступает налоговый орган, а не служба занятости.

Приоритет при проверках — не все счета подряд, а прежде всего те, кто уже получает социальные пособия: именно эту категорию налоговая проверяет и передаёт информацию по ней в первую очередь.

Какие данные передаются при обмене CRS, а какие нет

Передаётся	Не передаётся
Имя владельца счёта	Полный список ежедневных покупок
Адрес, указанный при регистрации счёта	Денежные переводы (детализация)
Дата рождения	Снятия наличных
Налоговый номер	Полная выписка по счёту со всеми операциями
Номер счёта и название банка	—
Остаток на конец отчётного периода	—
Отдельные виды финансового дохода: проценты, дивиденды, доход от продажи финансовых активов	—

По остатку на счёте передаётся только итоговая сумма на конец отчётного периода, а не движение средств: сколько поступило и сколько снял владелец. Если к концу периода остаток был нулевым — таким он и попадёт в отчёт, даже если в течение года через счёт прошли крупные суммы.

Распечатка по счёту со всеми операциями в рамках стандартного обмена CRS не формируется и не передаётся. Это касается и Германии, и других стран, с которыми Украина обменивается данными по этому же стандарту.

Что передаётся при обмене CRS, а что нет

Категория данных	Передаётся	Не передаётся
Личные данные	Имя владельца счёта, адрес, дата рождения, налоговый номер	—
Реквизиты счёта	Номер счёта и название банка	—
Остаток на счёте	Итоговая сумма на конец отчётного периода	Движение средств: сколько поступило и сколько снято
Финансовый доход	Проценты, дивиденды, доход от продажи финансовых активов	—
Операции по счёту	—	Полный список покупок, детализация переводов, снятия наличных, полная выписка

Если остаток к концу периода был нулевым, таким он и попадёт в отчёт, даже если в течение года через счёт проходили крупные суммы.

Что грозит, если Jobcenter узнает о скрытых доходах или счетах

Подозрение, что человек получает немецкое пособие и одновременно не сообщил о доходах или значительном имуществе в Украине, становится основанием для дополнительной проверки. В худшем случае это основание для возбуждения уголовного дела по статье о социальном мошенничестве.

Типовая схема, которая приводит к проверке: человек получает социальные выплаты в Германии, при этом ведёт бизнес в Украине как ФОП и не указал этот доход при обращении в Jobcenter. Банк по косвенным признакам определяет его как налогового резидента Германии и передаёт информацию налоговой, та — районной налоговой, а она устанавливает, что этот человек получает пособие.

Если Jobcenter получает такую информацию и видит, что человек её не раскрыл, он может потребовать выписки по счетам и объяснения — откуда деньги и есть ли зарубежные счета. Дальше события развиваются по двум сценариям. Если сотрудник Jobcenter приходит к выводу, что доходы были скрыты умышленно, подаётся заявление в полицию и возбуждается уголовное дело — особенно вероятен такой исход при крупной сумме. Более мягкий вариант — без уголовного дела: пособие пересчитывают, и человека обязывают вернуть полученные деньги.

Более мягкий вариант — без уголовного дела: пособие пересчитывают, и человека обязывают вернуть полученные деньги.

Является ли наличие украинского счёта нарушением само по себе

Наличие банковского счёта в украинском банке само по себе не является нарушением. Проблема возникает только тогда, когда на этом счёте находились доходы или у человека было имущество, которое он был обязан указать при обращении в джобцентр за пособием, но умышленно скрыл эту информацию.

При подписании заявления в джобцентре человек предупреждён об уголовной ответственности за сокрытие доходов или предоставление недостоверных сведений — это указано в самом документе, и на практике ссылка на незнание языка или невнимательность при подписи такое предупреждение обычно не отменяет. Тем, кто честно указал свои расчётные счета, доходы и имущество в Украине, обмен данными по CRS ничем не грозит: эта проверка их попросту не коснётся.

Что делать, если ранее не задекларировали доходы или счета

Если сведения о доходах или счетах в Украине не были указаны Jobcenter раньше, ждать, пока это обнаружится при обмене данными, — плохая стратегия. Разумнее заранее обратиться к налоговому консультанту и разобраться, как выйти из ситуации, если доходы были скрыты умышленно.

Умышленное сокрытие доходов от Jobcenter — нарушение. Но есть разница между тем, что человека уличат в этом при проверке, и тем, что он признается сам. При добровольном признании уголовное дело может не открываться вообще: вместо этого потребуют вернуть выплаченные суммы. Если же скрытые доходы или счета обнаружат в ходе проверки, а не по собственному заявлению, последствия окажутся серьёзнее.

Разница именно в том, кто первым сообщает о факте: сам человек или проверяющий орган.

Разница именно в том, кто первым сообщает о факте: сам человек или проверяющий орган.

Сколько занимает экстрадиция из Германии в Украину

Скорость реагирования немецких и украинских органов по запросам, связанным с уголовными делами, на практике может составлять от нескольких недель до пары месяцев — точный срок зависит от конкретного дела, наличия возражений адвокатов или оснований для политического преследования.

Эти сроки показывают общую скорость взаимодействия немецких и украинских органов по запросам, связанным с уголовными делами. Такая же скорость характерна и для обмена налоговой информацией: объёмы данных большие, их обработка требует времени, но сама передача происходит быстро и, по мере интеграции Украины в европейские структуры, будет только ускоряться.