З 1 червня цього року в Словаччині діє нове правило: окремі види діяльності роблять особу «обов’язковою» і зобов’язують її зареєструватися в системі GoAML — фінансовій розвідці словацької поліції. Для тих, хто вже підпадає під це правило, строк реєстрації — до 30 листопада. Зайві «про всяк випадок» види діяльності, записані в живностенському чи обходному реєстрі, тепер можуть обернутися серйозними наслідками.

Чому в реєстрах накопичилися зайві види діяльності

Роками в Словаччині під час відкриття живності чи компанії було прийнято записувати широкий перелік видів діяльності наперед. Логіка проста: якщо завтра людина захоче зайнятися чимось іншим, а потрібного виду діяльності в реєстрі немає — доведеться подавати зміни, витрачати час і гроші. Тому запис «про запас» вважався зручністю і ніяк не обмежувався.

Так працювали багато років, і ніхто не розглядав це як ризик. Ситуація змінилася з 1 червня цього року, коли запрацювало нове правило щодо так званих обов’язкових осіб.

Хто стає «обов’язковою особою»

Повинна особа — це той, хто за видом діяльності підпадає під обов’язок реєстрації в системі GoAML. Серед таких видів діяльності: бухгалтерські послуги, податкове та економічне консультування, надання юридичної адреси, створення компаній, посередництво з нерухомості, експедиційна діяльність, торгівля цінностями та ще низка інших напрямків.

Закон у різних випадках діє по-різному: в одних ситуаціях він зважає на те, чим особа реально займається, в інших — на сам факт, що особа має право на відповідну діяльність. У другому випадку запис у реєстрі може мати самостійне значення, навіть якщо діяльність фактично не ведеться. Остаточне тлумачення залишається за відповідними органами.

Види діяльності, що підпадають під обов’язок реєстрації в GoAML

Перелік із правила, що діє з 1 червня

  • Бухгалтерські послуги
  • Податкове та економічне консультування
  • Надання юридичної адреси
  • Створення компаній
  • Посередництво з нерухомості
  • Експедиційна діяльність
  • Торгівля цінностями

Які можуть бути наслідки

Штрафи за порушення цього правила можуть бути серйозними — у найтяжчих випадках до мільйона євро. Саме тому записані «про всяк випадок» види діяльності варто переглянути до завершення строку реєстрації.

Що зробити до 30 листопада

Потрібно взяти виписку з реєстру: для компанії — це обходний реєстр, для живності — живностенський реєстр. Перелік зазначених там видів діяльності слід порівняти з переліком із закону.

По кожній позиції варто поставити собі одне питання: чи потрібен цей вид діяльності прямо зараз. Якщо так — його залишають і за потреби реєструються в GoAML з відповідною AML-процедурою. Якщо ні — вид діяльності можна прибрати з реєстру, а за потреби додати знову пізніше.

Новий підхід полягає в тому, щоб записувати лише те, що потрібно прямо зараз, а решту додавати вже за необхідності.

Черга відвідувачів перед вікном реєстраційного офісу у Словаччині