Проблеми з польською пенсією у Великій Британії: три головні складнощі із ZUS

Ті, хто оформляє польську пенсію з Великої Британії, найчастіше стикаються з трьома проблемами: відсутністю документів для розрахунку початкового капіталу, вимогою довідки P45 для початку виплати та помилковим утриманням податку й медстраховки з уже призначеної пенсії.

Коротко

• Без розрахунку початкового капіталу за період до 1999 року ZUS не призначить пенсію взагалі — а без документів стаж можуть визнати нульовим
• Відсутність трудових документів не закриває дорогу до стажу: ZUS приймає декларацію свідка та інші альтернативні підтвердження
• Виплата пенсії призупиняється, доки заявник не підтвердить припинення роботи у Великій Британії довідкою P45
• Формальне звільнення на один день заради P45 обнуляє весь накопичений на цьому місці стаж в очах ZUS
• Резидент Великої Британії не повинен платити з польської пенсії ні податок, ні внесок на медстраховку — але для цього треба окремо повідомити ZUS та NFZ

Хто має право на польську пенсію, працюючи у Великій Британії

На польську пенсію із ZUS може претендувати той, хто працював у Польщі до 1 січня 1999 року, а потім переїхав до Великої Британії. Системи соціального страхування Польщі та Великої Британії скоординовані, тому формально оформити виплату можна, не виїжджаючи до Польщі. Але саме в тих, хто працював до цієї дати, при зверненні до ZUS найчастіше виникають складнощі — вони пов’язані з розрахунком стажу й капіталу за період до 1999 року, документи за який часто не збереглися.

Проблема 1: немає документів для розрахунку початкового капіталу

Перш ніж ZUS взагалі почне оформляти пенсію, потрібно розрахувати початковий капітал — вартість страхових внесків, накопичених до 1 січня 1999 року. Без цього розрахунку справа не зрушить з місця: пенсія із ZUS не призначається, доки цю суму не визначено.

Проблема в тому, чим цей капітал підтверджувати. ZUS запитує документи про роботу за 1980-ті роки — трудові свідоцтва, трудові книжки та подібні папери. У багатьох людей таких документів або ніколи не було, або вони втрачені, а отримати їх заново — велика складність.

Якщо документів немає, ZUS має право вирішити, що внесків до 1999 року в людини не було взагалі, і розрахувати пенсію виходячи з мінімального стажу — тоді підсумкова сума виходить зовсім скромною, на рівні кількох сотень злотих.

Якщо документів немає, ZUS має право вирішити, що внесків до 1999 року в людини не було взагалі, і розрахувати пенсію виходячи з мінімального стажу

Шукати підтвердження варто через дві пошукові системи: одну — на сайті ZUS, другу — на сайті державного архіву. Багато підприємств, де люди працювали у 1970–80-х, пізніше були приватизовані й змінили назви, але кадрові документи зазвичай переходили до компаній-правонаступників і збереглися в їхніх архівах. Багато питань вирішуються листуванням, без особистого візиту до Польщі; якщо самостійний пошук не вдається, цим займаються окремі фірми, що спеціалізуються на розшуку документів про трудову історію.

Що робити, якщо документів про роботу до 1999 року не збереглося

Відсутність свідоцтв про роботу не закриває дорогу до нормального розрахунку початкового капіталу — ZUS передбачає для таких випадків альтернативні варіанти підтвердження стажу. Один з них — декларація свідка: показання людини, яка може підтвердити факт роботи до 1999 року, приймаються поряд із документами. Крім декларації свідка, ZUS допускає й інші види підтверджувальних паперів, окрім самих свідоцтв про роботу.

Сенс у тому, що справу не варто кидати навіть за повної відсутності архівних документів: бракуючий стаж — це роки реальної роботи, за які нараховані страхові внески, і їх можна й потрібно домагатися іншим способом.

Проблема 2: довідка P45 як умова виплати пенсії

Друга складність виникає в тих, хто оформляє польську пенсію, продовжуючи жити й працювати у Великій Британії, — а це часта ситуація, оскільки пенсійний вік у Польщі нижчий за британський. ZUS у цьому разі розрахує пенсію й навіть назве точну суму та дату, з якої вона належить, але саму виплату призупинить.

За наявними відомостями, ZUS у такій ситуації призупиняє виплату, доки заявник не підтвердить припинення трудової діяльності у Великій Британії — зазвичай для цього запитують довідку P45. Точний перелік вимог варто уточнити безпосередньо в ZUS, оскільки офіційно задокументовано лише сам механізм призупинення виплати за наявності доходу, що триває.

Вимога поширюється не на всіх однаково. За наявними відомостями, для самозайнятих (self-employed) ця вимога не застосовується так само суворо: закривати чи призупиняти діяльність їм зазвичай не потрібно. Але цю деталь варто уточнити в ZUS перед подачею. За повідомленнями заявників, найманому працівнику для отримання P45 доводиться припиняти трудові відносини хоча б на один день. Офіційного переліку умов ZUS не публікує, тому деталі варто уточнювати індивідуально.

Якщо домовитися з роботодавцем про таке тимчасове звільнення не вдається, пенсія залишається нарахованою, але не виплачуваною — доки заявник не подасть до ZUS довідку про припинення зайнятості у Великій Британії.

Ризики при звільненні заради P45: втрата стажу та вимога повернути пенсію

Деякі роботодавці погоджуються звільнити співробітника формально на один день і тут же найняти знову — лише заради отримання P45. Але в цієї схеми є ціна: нове працевлаштування ZUS зараховує як новий стаж роботи, а весь накопичений раніше стаж на цьому місці втрачається.

Спроби обійти вимогу інакше — наприклад, пред’явити ZUS стару довідку P45, продовжуючи фактично працювати, — раніше іноді спрацьовували, але зараз це не робочий варіант. За наявними відомостями, ZUS може звертатися до британських відомств — DWP та податкової служби — щоб звірити, чи продовжує заявник працювати у Великій Британії. Офіційно механізм такої перевірки не деталізовано, але заявникам варто виходити з того, що розбіжність може розкритися.

Якщо така перевірка виявить невідповідність, наслідки настають не лише у вигляді відмови: ZUS має право вимагати повернути вже виплачену польську пенсію за період до трьох років назад. Тому єдиний робочий варіант — або реально звільнитися хоча б на один день, або домовитися з роботодавцем про таке звільнення, продумавши його заздалегідь. Обійти вимогу P45 без звільнення не вийде, але вирішити питання — наприклад, через переговори з роботодавцем — цілком реально.

ZUS має право вимагати повернути вже виплачену польську пенсію за період до трьох років назад

Проблема 3: утримання податку та медстраховки з пенсії при проживанні у UK

Третя складність виникає, коли заявник їде подавати документи до Польщі особисто, замість того щоб почати процедуру через відділення ZUS у Великій Британії. У цьому разі ZUS нерідко утримує з пенсії прибутковий податок і внесок на медичне страхування — так, ніби отримувач і досі живе в Польщі.

Причина зазвичай у тому, що людина не вказує при подачі факт постійного проживання у Великій Британії й оформляє пенсію через місцеве відділення ZUS у Польщі, не повідомляючи про своє британське резидентство. Іноді це роблять свідомо, «тихцем», іноді — просто через незнання процедури.

Для резидента Великої Британії такі утримання відбуватися не повинні: пенсія з Польщі в цьому разі має виплачуватися в повному розмірі — брутто має дорівнювати нетто, без відрахування хоча б одного злотого. Це стосується і податку, і внеску на медичне страхування.

брутто має дорівнювати нетто, без відрахування хоча б одного злотого

Помилково оформлена пенсія створює ризик не лише переплати в Польщі, а й проблем із податковими органами Великої Британії. Якщо пенсія виплачувалася, поки отримувач ще продовжував працювати на островах, а факт проживання в UK не було вчасно заявлено, згодом може спливти заборгованість зі сплаченого невчасно у Великій Британії податку — і вже отримані суми доведеться повертати.

Як зупинити утримання: повідомлення ZUS та оформлення в NFZ

1. Повідомити ZUS про постійне проживання у Великій Британії. Зафіксувати в ZUS факт постійного проживання у Великій Британії та статус британського резидента — необхідний крок, щоб припинити утримання податку з пенсії; при цьому саме повідомлення може вимагати кількох звернень, якщо пенсію вже оформлено без урахування резидентства.
2. Дочекатися припинення утримань. Після такого повідомлення податок перестає вираховуватися, і пенсія починає виплачуватися в повній сумі, брутто.
3. Звернутися окремо до NFZ з питання медстраховки. Внесок на медичне страхування ZUS не скасовує — це питання вирішується не в ZUS, а у відділенні NFZ, і потребує окремого звернення.
4. Підготуватися до запиту підтверджувального документа. NFZ може запросити довідку про те, що заявник застрахований у британській системі охорони здоров’я.
5. Отримати таку довідку у Великій Британії — з застереженням. Документ реально оформити, але це додає клопоту: обдзвон британських установ, оформлення довідки самостійно або запит на її пересилання до Польщі.

Теоретично процедура простіша: одна польська установа має зв’язатися напряму з британською, отримати підтвердження — і питання закрито без зайвих звернень заявника. На практиці обмін інформацією між системами працює повільно, якщо це не в інтересах самого чиновника, тому розраховувати лише на міжвідомчий обмін не варто й слід бути готовим домагатися довідки самостійно.

Якщо пенсія нарахована і в Польщі, і у Великій Британії

Якщо людина відпрацювала значну частину життя в Польщі, а потім ще один трудовий період — у Великій Британії, питання з пенсіями обох країн ускладнюються одночасно. Доведеться окремо з’ясовувати, в якій країні платити податок з пенсії, де саме мають утримуватися страхові внески, куди подавати заяву й яке відомство відповідає за її розгляд. Без чіткого розуміння цих правил легко заплутатися й упустити момент, коли звернення до потрібного органу ще могло б усе спростити.

Часті питання

Чи можна отримувати польську пенсію, якщо людина ніколи не працювала в Польщі після 1999 року, а лише до цієї дати

Так, саме цей випадок і викликає основні складнощі: право на пенсію є, але розрахунок стажу й капіталу за період до 1999 року потребує окремого підтвердження документами або альтернативними способами, описаними вище.

Що буде, якщо подати заяву на польську пенсію в Польщі, вже переїхавши до Великої Британії, але не попередивши ZUS про переїзд заздалегідь

ZUS почне утримувати податок і внесок на медстраховку, вважаючи отримувача таким, що проживає в Польщі, і повернути переплату потім можна, але лише після окремого повідомлення про резидентство у Великій Британії — заднім числом ці суми автоматично не перераховуються.